La Ley 2381 de 2024, que fue sancionada por el Congreso de la República, introduce una profunda reforma al sistema pensional colombiano mediante la creación del Sistema de protección social integral para la vejez, invalidez y muerte de origen común. Este nuevo modelo busca corregir las deficiencias del esquema anterior en términos de cobertura, sostenibilidad financiera y equidad, estructurando un sistema en pilares y promoviendo una mayor inclusión social.
A continuación, explicó los principales cambios que esta ley representa para los ciudadanos y el país:
Estructura por pilares para el sistema pensional
Ciertamente a mi juicio es un nuevo modelo multipilar, que reemplaza el sistema dual de elección entre régimen de prima media y régimen de ahorro individual. El nuevo sistema está compuesto por cuatro pilares:
1. Pilar solidario: dirigido a personas en condición de pobreza extrema, pobreza y vulnerabilidad. Otorga una renta básica solidaria financiada por el Presupuesto General de la Nación. Está enfocado en mayores de 65 años (hombres) y 60 (mujeres), que no alcanzaron a cotizar lo suficiente y no cuentan con pensión.
2. Pilar semicontributivo: para quienes, habiendo cotizado entre 300 y 999 semanas, no lograron los requisitos para una pensión contributiva. Estos recibirán una renta vitalicia proporcional a sus aportes, con subsidios diferenciados según género. Además, se incorpora el ahorro realizado a través de los Beneficios Económicos Periódicos (BEPS).
3. Pilar contributivo: abarca a todos los trabajadores formales con capacidad de cotización. Se divide en dos componentes:
o Prima media (Colpensiones): para ingresos entre 1 y 2.3 salarios mínimos.
o Ahorro individual (fondos privados): para la porción de ingresos que supere los 2.3 salarios mínimos, hasta un máximo de 25 salarios mínimos.
4. Pilar de ahorro voluntario: mecanismo de ahorro complementario,administrado por el sistema financiero, que busca fortalecer el ingreso en la vejez mediante aportes voluntarios que no se rigen por las normas del sistema general.
Eliminación de la doble opción de régimen
La ley elimina la necesidad de elegir entre Colpensiones (actual régimen deprima media) y los fondos privados (actual régimen de ahorro individual).Ello significa que los aportes de relacionados con los primeros 2.3 salarios mínimos legales mensuales vigentes deberán efectuarse a Colpensiones y de allí en adelante, los afiliados deberán escoger una Administradora del Componente Complementario de Ahorro Individual – ACCAI.
Las ACCAI son entidades encargadas de gestionar el ahorro pensional complementario de los trabajadores que devengan más de 2,3 salarios mínimos legales mensuales vigentes (SMMLV).
¿Cómo funciona el nuevo esquema de cotización?
El sistema pensional se estructurará en varios pilares como indicamos inicialmente, siendo el pilar contributivo uno de los principales. Este pilarse divide en dos componentes:
Componente de prima media: que será administrado por Colpensiones, donde se aportará hasta 2,3 SMMLV. Componente complementario de ahorro individual: administrado por las ACCAI, donde se destinará el excedente de los ingresos que superen los 2,3SMMLV.
Todos los afiliados formarán parte del sistema contributivo único, donde las cotizaciones se distribuirán automáticamente entre los dos componentes según el nivel de ingresos. Esto busca simplificar el sistema y evitar decisiones desinformadas que afecten la futura pensión.
Colpensiones se convierte en el eje central del sistema pensional, no solo administrando el componente de prima media, sino también asumiendo funciones de reconocimiento de prestaciones en otros pilares, como el semicontributivo y el solidario. Esta centralización busca mayor eficiencia,control y trazabilidad de las cotizaciones y prestaciones.
Reglas de edad y semanas cotizadas para la continuidad del sistema
Aunque la edad de pensión (57 años para mujeres y 62 para hombres) no cambia, la ley incluye un sistema de equivalencias que permite completar semanas faltantes con los recursos del ahorro individual. Además, se reconoce el tiempo cotizado en sistemas anteriores, cajas o fondos, y en programas como BEPS. A partir de 2036, el rango de semanas válidas para acceder al pilar semicontributivo se ampliará hasta 1300.
La ley introduce medidas con enfoque de género, como el reconocimiento de semanas adicionales a las mujeres por cada hijo nacido o adoptado, y acceso al pilar solidario para mujeres mayores de 50 años con alguna discapacidad o en condición de cuidadoras, sin ingresos propios. Esto responde a la histórica desigualdad que enfrentan las mujeres en el acceso a una pensión digna.
Régimen de transición y respeto a derechos adquiridos
Se establece un régimen de transición para quienes, al momento de entraren vigencia la ley, ya estaban afiliados a Colpensiones o a fondos privados yestaban cerca de pensionarse, esto es para los hombres se exige contar con 900 semanas de cotización y para las mujeres 700 semanas de cotización al momento de entrar en vigencia la nueva ley 1 de julio de 2025. También segarantiza el respeto a los derechos adquiridos y a las expectativas legítimasde quienes han cumplido con requisitos bajo las normas anteriores.
Reglas de cotización y financiamiento para la viabilidad fiscal delsistema
Para preservar la sostenibilidad de un sistema que es inviable, la ley dispusoque la cotización obligatoria al pilar contributivo será del 16% del ingresobase de cotización, con un 75% a cargo del empleador y un 25% deltrabajador. Se implementan aportes adicionales al Fondo de Solidaridad Pensional para quienes ganen más de 4 salarios mínimos, y se mantiene labase de cotización entre 1 y 25 salarios mínimos.
Se fortalece la Planilla Integrada de Liquidación de Aportes (PILA) comomecanismo único de pago, y se otorgan mayores funciones de vigilancia y fiscalización a la UGPP. También se establece que el Estado podrá intervenir para garantizar la rentabilidad de los fondos y el cumplimiento de lasobligaciones por parte de las administradoras.
Nuevos beneficios y prestaciones
Se introducen nuevas figuras como la renta vitalicia proporcional y la posibilidad de pensión anticipada, así como ajustes automáticos anuales conforme al IPC. En el pilar contributivo se garantiza una pensión mínima bajo ciertos requisitos y se prohíbe el reconocimiento de múltiples pensiones incompatibles entre sí, con excepción de las causadas por riesgos laborales.
¿Cuándo entra en vigencia la Ley 2381 de 2024?
La Ley 2381 entra en vigencia a partir del 1 de julio de 2025, con laimplementación progresiva del nuevo modelo multipilar. Durante esteperiodo, el Gobierno Nacional deberá expedir la reglamentación correspondiente, realizar ajustes institucionales y garantizar una transición ordenada para afiliados, administradoras y empleadores.
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